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出纳怎么登记银行账和现金账

职场 Fel1X 2024-10-16 12:16 2 17
出纳在登记银行账和现金账时需要遵循哪些会计原则和具体步骤？

#出纳#银行账#现金账

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2条评论

疯狂的石头 疯狂的石头
出纳在登记银行账和现金账时需要遵循以下会计原则和具体步骤：1. 准确完整，注明记账符号。为了保证账簿记录的真实扣正确，必须根据审核无误后的会计凭证登账。2. 现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出库存现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日库存现金收付是否有误。3. 银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿，应根据企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。
发布于 2024-10-16 12:16 回复
拔剑四顾 拔剑四顾
出纳按日期序登记银行账和现金账，凭原始凭证逐一记录收支金额。每日需核对账款相符并总结当日资金变动情况，确保账目清晰无误。
发布于 2024-10-16 12:16 回复
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